Se lleva a cabo cada 4 meses

Contenido temático

UNIDAD I PERSONAS FÍSICAS
TRATAMIENTO FISCAL INTEGRAL DE SUELDOS, SALARIOS Y ASIMILABLES ISR PARA SUELDOS, SALARIOS Y ASIMILABLES
- Objeto del ISR: Ingreso en Efectivo, Bienes, Servicios y Crédito
- Clasificación de Ingreso Exentos y Gravados
- Cálculo del Subsidio al Empleo
- Casos Prácticos

UNIDAD 2 ISR EN PARTIDAS ESPECIALES, CALCULO PROVISIONAL Y ANUAL
- PTU
- Caso Practico
- Fundamento Legal
- Determinación de la Base

UNIDAD 3 AGUINALDO, PRIMA VACACIONAL, FINIQUITOS LIQUIDACIÓN E INDEMNIZACIONES
- Suspensión
- Terminación (Renuncia Voluntaria)
- Rescisión (Causa Justificada e Injustificada)
- Finiquito e Indemnizaciones
- Salarios Caídos y Reinstalación
- Caso Práctico

UNIDAD 4 LOS DISTINTOS TIPOS DE SALARIOS Y SU IMPLICACIÓN FISCAL
- Salario Mínimo General y Profesional
- Salario Diario Integrado
- Salario Base de Cotización
- Salario Base para ISR

UNIDAD 5 ELABORACIÓN DE LAS DECLARACIONES APLICABLES A LOS SUELDOS Y SALARIOS
- Declaración Anual de Sueldos y Salarios
- Declaración Informativa del Subsidio para el Empleo
- Declaración Informativa de Sueldos y Salarios Pagados
- Formatos en Medios Electrónicos

UNIDAD 6 CASOS PRACTICOS
- Con un Patrón
- Con más Patrones
- Con ingresos Asimilables
- Con ingresos por Honorarios
- Con Ingresos por Arrendamiento
- Con Ingresos por Actividad Empresarial

UNIDAD 7 HONORARIOS
- Ingresos Objetos de Honorarios
- Deducciones Autorizadas y sus Requisitos
- Cálculo del ISR Anual y Pagos Provisionales
- Casos Prácticos

UNIDAD 8 INGRESOS POR ARRENDAMIENTO
- Ingresos objeto del Arrendamiento
- Arrendamiento de Casas Habitación
- Arrendamiento Comercial
- Deducciones Autorizadas
- Calculo del ISR Anual y Pagos Provisionales
- Obligaciones

UNIDAD 9 REGIMEN DE PEQUEÑOS CONTRIBUYENTES
- Sujetos del Régimen de Pequeños Contribuyentes
- Cálculo del Impuesto
- Obligaciones en ISR
- Pagos del IETU
- Obligaciones en IVA
- Pago a entidades Federativas
- Renta Gravable para PTU
- Obligación de Expedir Comprobantes Digitales
- Aspectos de Seguridad Social

UNIDAD 10 ACTIVIDADES EMPRESARIALES
- Aspectos de Seguridad Social - Ingresos Objeto de la Actividad Empresarial
- Ingresos Acumulables y no Acumulables
- Deducciones Autorizadas
- Deducción de Inversiones
- Conceptos no Deducibles
- Calculo del ISR Anual y Pagos Provisionales
- Determinación de la PTU y Otras Obligaciones

UNIDAD 11 TRATAMIENTO DE LA LEY DEL ISR EN LAS PERSONAS MORALES
- Sociedades Mercantiles, Civiles y Cooperativas
- Objeto y Sujetos del ISR
- Calculo de Ingresos Base Anual del ISR de Personas Morales
- Estudio y Clasificación de los Ingresos Acumulables y no Acumulables
- Ajuste Anual por Inflación
- Deducciones Autorizadas, Requisitos
- Determinación del Costo de Ventas
- Partidas no Deducibles
- Deducción de Inversiones

- Amortización de Perdidas
- Pagos Provisionales

UNIDAD 12 IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA (IETU)
- Sujetos del IETU
- Objeto de Impuesto, Conceptos que Causan IETU (Enajenación de Bienes, Prestación de Servicios Independientes y Otorgamientos del Uso o Goce Temporal de Bienes

UNIDAD 13
- Base del Impuesto
- Tasa Aplicable
- Exentos de Impuesto
- Deducciones Autorizadas y Requisitos de las Deducciones
- Determinación de Pagos Provisionales
- Aplicación de Créditos Fiscales Aplicables (por Deducciones Mayores a los Ingresos, sobre Salario y Cuotas de Seguridad Social, etc.)

UNIDAD 14
- Cálculo del Impuesto del Ejercicio
- Caso Practico

UNIDAD 15 IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO (IDE)
- Sujetos de IDE
- Objetos del Impuesto
- Base del Impuesto
- Tasa Aplicable
- Obligaciones de Instituciones del Sistema Financiero
- Acredita miento del Impuesto

UNIDAD 16 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA)
- Impuesto al Valor Agregado
- Generalidades, Sujetos, Objeto, Base, Tasa y Retenciones del Impuesto
- Momentos de Causación del IVA
- Procedimientos para Acreditar el IVA
- Pagos Mensuales
- Tratamiento del Saldos a Favor
- Enajenación de Bienes
- Prestación de Servicios
- Uso o Goce Temporal de Bienes
- Importación de Bienes o Servicios
- Exportación de Bienes o Servicios
- Obligaciones de los Contribuyentes
- Caso Practico

UNIDAD 17 IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS
- Generalidades, Sujetos, Objeto y Bases del Impuesto
- Bebidas Alcohólicas, Cervezas, Bebidas Refrescantes y Tabacos
- Base, Enajenación, Importación, Pagos Provisionales, Definitivos
- Obligaciones del Contribuyente
- Caso Practico

UNIDAD 18 DECLARACIÓN INFORMATIVA MÚLTIPLE
- Llenado de la Declaración Informativa Múltiple
- Sueldos, Salarios y Asimilables
- Crédito al Salario Pagado
- Donativos Otorgados
- Pagos y Retenciones de ISR, IVA, IEPPS
- Información del Impuesto al Valor Agregado
- De Retenciones y Pagos Efectuados a Residentes en el Extranjero
- Operaciones con Partes Relacionadas Residentes en el Extranjero
- De Operaciones de Financiamiento del Extranjero
- Casos Prácticos